Darowizna samochodu może być przekazana między dwiema dowolnymi osobami, ale tylko w niektórych przypadkach jest całkowicie zwolniona z podatku. Sprawdź, jak wygląda przekazanie pojazdu w darowiźnie i kiedy musisz ponieść dodatkowe koszty z tym związane.
- Czym jest darowizna samochodu?
- Darowizna samochodu w 2026 r. – czy musi być notarialna?
- Jak zgłosić nabycie pojazdu na drodze darowizny do urzędu skarbowego?
- Ile wynosi podatek od darowizny w 2026 roku?
- Kto nie zapłaci podatku od darowizny pojazdu?
- Darowizna samochodu a ubezpieczenie OC – o czym trzeba pamiętać?
- Co z OC podarowanego samochodu?
- Darowizna samochodu a przerejestrowanie pojazdu – czy jest konieczne?
- Jaka kara grozi za nieprzerejestrowanie samochodu z darowizny?
- Podsumowanie
- FAQ – najczęściej zadawane pytania
Czym jest darowizna samochodu?
Darowizna samochodu to nic innego jak umowa, na podstawie której darczyńca zobowiązuje się bezpłatnie przekazać należącą do niego rzecz (np. samochód) na rzecz obdarowanego. Mimo że umowa darowizny jest jednostronnie zobowiązująca (tylko jedna strona zobowiązuje się do spełnienia świadczenia na rzecz drugiej), to wywołuje ona skutek dopiero po przyjęciu darowizny przez obdarowanego.
Umowa darowizny może zostać sporządzona zarówno między osobami ze sobą spokrewnionymi, jak i niespokrewnionymi. To, jaka istnieje relacja między stronami umowy darowizny, ma znaczenie dla wysokości podatku.
Uwaga!
Darowizna samochodu w 2026 r. – czy musi być notarialna?
Umowa darowizny pojazdu nie musi być sporządzona notarialnie, ale powinna zawierać wszystkie obowiązkowe punkty, aby była ważna – wymagają tego przepisy prawa cywilnego. Oto elementy, które muszą się w niej znaleźć:
- data i miejsce zawarcia umowy,
- oznaczenie i dane stron – należy podać dane darczyńcy i osoby obdarowanej (imiona i nazwiska, numery PESEL oraz serie i numery dowodów osobistych); jeżeli stroną umowy jest firma, konieczne jest wskazanie jej nazwy, adresu oraz numerów NIP, REGON, KRS;
- stopień pokrewieństwa – jeżeli osoby, które podpiszą się pod umową darowizny, są spokrewnione,
- przedmiot umowy darowizny – należy podać markę i model, numer rejestracyjny, rok produkcji, aktualny przebieg i numer nadwozia; w tej części umowy warto także zawrzeć informacje o dokumentach dotyczących pojazdu, które zostaną przekazane wraz z nim,
- wartość pojazdu – podana kwota będzie podstawą do wyliczenia podatku; jeżeli pracownicy urzędu skarbowego będą mieć wątpliwości co do podanej kwoty, zlecą wycenę biegłemu, a potwierdzenie zaniżenia wartości pojazdu będzie wiązało się dla obdarowanego z koniecznością wyrównania podatku,
- oświadczenie o posiadaniu praw własności do przedmiotu darowizny,
- oświadczenia o przekazaniu przedmiotu przez darczyńcę i przyjęciu go przez obdarowanego,
- ręczne podpisy stron.
Uwaga!
Jak zgłosić nabycie pojazdu na drodze darowizny do urzędu skarbowego?
To kiedy musisz zgłosić nabycie pojazdu na drodze darowizny do urzędu skarbowego, zależy od stopnia pokrewieństwa między stronami. Masz na to:
- 1 miesiąc w przypadku grupy podatkowej II i III,
- 6 miesięcy w przypadku grupy podatkowej 0 i I.
W obu przypadkach zgłaszasz nabycie pojazdu na druku SD-Z2. Dokument można:
- złożyć osobiście w urzędzie skarbowym,
- wysłać pocztą na adres US właściwego dla miejsca zamieszkania,
- złożyć online, podpisując danymi autoryzującymi lub podpisem kwalifikowanym.
Ile wynosi podatek od darowizny w 2026 roku?
Podatek od darowizny jest obliczany procentowo od wartości pojazdu i zależy od grupy podatkowej, do której należą strony umowy. Podatek naliczany jest nie od pojedynczej transakcji, ale wszystkich darowizn podarowanych między stronami przez ostatnie 5 lat. Wszystkie dane dotyczące wysokości podatku prezentuje poniższa tabela.
| Grupa podatkowa | Kto do niej należy? | Jaka jest kwota wolna od podatku? | Ile wynosi podatek od nadwyżki? |
|---|---|---|---|
| 0 | Małżonkowie, wstępni, zstępni, pasierbowie, ojczym, macocha, rodzeństwo | Całkowicie zwolniona z podatku, jeśli złoży druk SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od darowizny | - |
| I | Teściowie, zięć, synowa | 36 120 zł | • 3% od nadwyżki do 11 833 zł • 5% + 355,90 zł od nadwyżki ponad 11 833 zł do 23 655 zł • 7% + 94,60 zł od nadwyżki ponad 23 655 zł |
| II | Dalsza rodzina: zstępni rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępni i małżonkowie pasierbów, małżonkowie rodzeństwa, rodzeństwo małżonków, małżonkowie pozostałych zstępnych i rodzeństwa małżonków | 27 090 zł | • 7% od nadwyżki do 11 833 zł • 9% + 828,40 zł od nadwyżki ponad 11 833 zł do 23 655 zł • 12% + 1 893,30 zł od nadwyżki ponad 23 655 zł |
| III | Osoby niespokrewnione | 5 733 zł | • 12% od nadwyżki do 11 833 zł • 16% + 1 420 zł od nadwyżki ponad 11 833 zł do 23 655 zł • 20% + 3 313,20 zł od nadwyżki ponad 23 655 zł |
Tabela 1. Oprac. własne na podstawie stawek opodatkowania
Warto mieć na uwadze, że podatek płaci się od faktycznej wartości pojazdu. Oznacza to, że urząd skarbowy:
- w przypadku częściowej darowizny bierze pod uwagę wyłącznie jej faktyczną wartość, a nie wartość całego pojazdu jako podstawę do wyliczenia wysokości podatku,
- może zakwestionować zbyt niską wartość pojazdu podaną na umowie darowizny, jeśli nie jest ona związana np. ze stanem technicznym pojazdu.
Kto nie zapłaci podatku od darowizny pojazdu?
Osoby z grupy O nie zapłacą podatku wcale, jeśli zgłoszą przyjęcie spadku w ciągu 6 miesięcy. Pozostałe grupy podatkowe mają różne progi kwot wolnych od podatku. Dotyczy to nawet sytuacji, gdy wartość pojazdu przekroczy próg kwoty wolnej od podatku.
Darowizna samochodu a ubezpieczenie OC – o czym trzeba pamiętać?
W ramach umowy darowizny samochodu ubezpieczenie OC przechodzi na nowego właściciela lub jest on dopisywany do umowy ubezpieczenia. Na poinformowanie o zmianach w zakresie posiadania własności pojazdu darczyńca ma 14 dni.
Wypowiedź eksperta
Stefania Stuglik, specjalistka ds. ubezpieczeń komunikacyjnychCo z OC podarowanego samochodu?
Jeżeli darowizna obejmuje cały pojazd, osoba obdarowana może:
- pozostać przy dotychczasowym OC i z niego korzystać aż do końca ochrony, czyli daty końca umowy zawartej w dokumencie,
- wypowiedzieć OC zbywcy w dowolnej chwili i zawrzeć własną polisę ubezpieczeniową.
Ta druga opcja może być korzystniejsza zwłaszcza dla osób, które nie mają własnej historii ubezpieczeniowej. Porównanie ofert polisy OC przez kalkulator OC daje możliwość zaoszczędzenia na składce.
Darowizna samochodu a przerejestrowanie pojazdu – czy jest konieczne?
Jeśli otrzymałeś darowiznę samochodu lub w ramach darowizny częściowej pojawił się nowy współwłaściciel pojazdu, masz obowiązek zgłosić ten fakt do wydziału komunikacji w ciągu 30 dni. Wystarczy dostarczyć (np. osobiście) następujące dokumenty:
- wniosek o przerejestrowanie samochodu (do pobrania na stronie internetowej urzędu lub w wydziale komunikacji),
- umowę darowizny,
- dowód rejestracyjny,
- zaświadczenie o pozytywnym wyniku badania technicznego pojazdu (jeśli nie ma odpowiedniej adnotacji w dokumentach pojazdu),
- aktualne ubezpieczenie OC.
Obowiązek zgłoszenia się do wydziału komunikacji spoczywa także na darczyńcy – zgłasza on zbycie pojazdu.
Jaka kara grozi za nieprzerejestrowanie samochodu z darowizny?
Osobom, które nie przerejestrują auta, grozi kara finansowa nawet do 1000 zł. Może ona dotknąć również kierowców, którzy nie zgłoszą zbycia pojazdu. Wysokość kar prezentuje się następująco:
- 250 zł – brak powiadomienia o zbyciu pojazdu;
- od 500 zł do 1000 zł – kara za nieprzerejestrowanie auta.
Uwaga!
Podsumowanie
- Umowa darowizny nie musi być sporządzona w formie aktu notarialnego, ale powinna zawierać wszystkie niezbędne informacje o stronach, przedmiocie darowizny, a także oświadczenie o przekazaniu i odbiorze darowizny i podpisu obu stron.
- Darowiznę należy zgłosić do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy dla grupy 0 i I lub w ciągu miesiąca dla grup II i III.
- W zależności od relacji łączących darczyńcę z obdarowanym, konieczne może być uiszczenie podatku. Z podatku zwolniona jest jedynie grupa 0, czyli najbliższa rodzina.
- Brak zgłoszenia darowizny w urzędzie skarbowym może spowodować naliczenie podatku nawet dla najbliższej rodziny.
- W ciągu 14 dni darczyńca powinien poinformować ubezpieczyciela o zmianie własności auta, aby ten wedle uznania mógł dokonać rekalkulacji składki.
- Nowy właściciel pojazdu może kontynuować polisę OC zbywcy lub wypowiedzieć ją w dowolnej chwili, kupując własne OC.
- W ciągu 30 dni należy przerejestrować podarowany samochód w wydziale komunikacji.
FAQ – najczęściej zadawane pytania
Czy formalności można załatwić przez pełnomocnika?
Jeżeli nie czujesz się na siłach, aby załatwić je samodzielnie, możesz skorzystać z pomocy pełnomocnika. Usługi profesjonalnego pełnomocnika oznaczają jednak dodatkowe koszty.
Jak znaleźć OC w korzystnej cenie, aby nie kontynuować OC po darowaniu samochodu?
Jednym z najprostszych sposobów jest skorzystanie z internetowego kalkulatora OC – jest on dostępny na naszej stronie internetowej. Za jego pomocą można znaleźć w dobrej cenie nie tylko OC, ale również dodatkowe ubezpieczenia, np. AC czy NNW.
Czy po otrzymaniu samochodu w darowiźnie można zmienić tablice rejestracyjne na indywidualne?
Zmiana właściciela pojazdu jest jednym z momentów, gdy można zmienić tablice rejestracyjne. Jeżeli chcesz mieć indywidualne tablice, wystarczy to zaznaczyć w składanym wniosku o przerejestrowanie auta i zapłacić za wydanie takich tablic (są one droższe niż standardowe – kosztują 1000 zł).
Darowizna a spadek – jakie są różnice?
Zarówno darowizna, jak i spadek, polegają na nieodpłatnym przekazaniu rzeczy na własność innej osoby. Zwykle jest nią członek rodziny. Różnica tkwi jednak w czasie, w jakim nastąpi ich otrzymanie. Obdarowanie (przekazanie darowizny) np. samochodu osobowego odbywa się za życia darczyńcy. Spadek jest z kolei przekazywany po śmierci spadkodawcy. Występują także inne różnice, m.in. umowę darowizny można anulować oraz zamieścić w niej pewne warunki (np. co do terminu jej realizacji), natomiast spadek może być co najwyżej odrzucony.
Noszę się z zamiarem podarowania samochodu mojemu chrześniakowi, obywatelowi Niemiec.
Czy w ogóle, przez kogo i gdzie musi być zapłacony podatek od darowizny (samochód – wartość około 30.000 zł)?
Z. Bolanowski